در ارسال اظهارنامه مالیاتی نکات کلیدی و حساسی وجود دارد که سهل‌انگاری و نادیده انگاشتن آن می‌تواند عواقب جبران‌ناپذیری را برایتان به همراه داشته باشد. بنابراین با توجه به حساسیت این موضوع، مقاله‌ای را تهیه کردیم تا به ذکر نکات مهمی که در ارسال اظهارنامه مالیاتی باید رعایت کنید، بپردازیم. با ما همراه باشید.
اگر سابقه ثبت شرکت یا کسب و کاری را دارید، بی‌شک از حساسیت بالای ارسال اظهارنامه مالیاتی یا اظهارنامه عدم فعالیت مطلع هستید. در دنیای امروز تمامی سازمان‌ها از دولتی گرفته تا خصوصی، و حتی فروشگاه‌ها، برای انجام امور مالیاتی خود باید چند حسابدار مجرب و باسابقه استخدام کنند. اظهارنامه مالیاتی عبارت است از تمامی کارکرد های مالی که شرح فعالیت‌های مالی شرکت یا شخص را طی 1 سال گذشته بیان می‌کند. این اظهارنامه مالی هر ساله باید برای سازمان امور مالیاتی ارسال شود.
اظهارنامه مالیاتی در حقیقت فرمی است که در آن باید اطلاعاتی از قبیل درآمدها، هزینه‌ها، دارایی‌ها، سرمایه، بدهی‌ها، معافیت‌ها، بخشودگی‌ها و سایر موارد را قید کنید. اما در تکمیل این فرم به شکل درست، نکاتی را باید رعایت کنید که در ادامه به شرح 9 مورد از آن‌ها خواهیم پرداخت:
یکی از موثرترین راه‌ها برای اینکه مطمئن شوید فرم را کامل پر کرده و تمام اطلاعات مورد نیاز را در سیستم بارگذاری کرده‌اید، این است که به وبسایت سازمان امور مالیاتی به آدرس TAX.GOV.IR مراجعه کنید. تمام فیلدهای مهم و ضروری اعم از نام کاربری و گذرواژه حساب کاربری، تعداد پرسنل، تعداد فاکتورها، مجموع درآمد شرکت، کد اقتصادی، شماره ثبت شرکت و… در این پایگاه اینترنتی، با ستاره قرمز مشخص شده‌اند که بدون پر کردن آن نمی‌توانید مراحل ارسال را کامل کنید. در نتیجه با ارسال الکترونیکی هیچگاه اطلاعات ناقص ارسال نخواهد شد.
شما باید یک بازه زمانی را به عنوان سال مالی خود مشخص کنید. زیرا در این صورت است که محاسبه مالیاتی دقیقی خواهید داشت. سال مالیاتی برای اشخاص حقیقی و حقوقی متفاوت است. سال مالیاتی برای اشخاص حقیقی، همان سال شمسی است که از اول فروردین است تا انتهای اسفند.
اما سال مالیاتی اشخاص حقوقی، به موجب اساسنامه‌شان می‌تواند مطابق با سال مالی نباشد. اشخاص حقوقی و شرکت‌ها این امکان را دارند که سال مالی مستقلی برای خود تعریف کنند که هیچ تطابقی با سال مالیاتی ندارد. لازم به ذکر است اشخاص حقوقی تا پایان ماه چهارم شمسی، یعنی 31 تیر ماه، فرصت دارند اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنند.
در زمان تسلیم اظهارنامه مالیاتی، حتماً اطمینان حاصل کنید که از پرداخت مالیات معاف نیستید. زیرا بر اساس قوانین، در 4 مورد نیازی به ارسال اظهارنامه مالیاتی ندارید. این 4 مورد عبارتند از:
لازم به ذکر است این موارد بیشتر درباره اشخاص حقیقی صدق می‌کند.
به یاد داشته باشید، حتی اگر شرکتی ثبت کرده‌اید که هیچگونه فعالیتی ندارد، باز هم باید اظهارنامه مالیاتی خود را حداکثر پس از گذشت 4 ماه از سال مالیاتی، ارائه دهید. تنها تفاوتی که در این مورد وجود دارد این است که نیازی به پر کردن فرم نیست و می‌توانید فرم را خالی ارسال کنید. سفید و خالی بودن فرم بیانگر عدم فعالیت شما است. مزیتی که این کار برایتان دارد این است که به مجاری قانونی ثابت می‌کنید که قصد سرپیچی از قوانین مالیاتی را ندارید و تنها به علت نداشتن فعالیت نمی‌توانید هزینه‌ای بپردازید.
قوانین مالیاتی فقط بر مبنای جریمه نیست که در صورت دیرکرد یا دادن اطلاعات نادرست، جریمه شوید! اگر خوش حساب باشید، تخفیف نیز شامل حالتان میشود.
اما شرایط دریافت تخفیف های خوش حسابی چیست؟ اگر به عنوان شخص حقیقی یا حقوقی، اظهارنامه خود را برای 3 سال پی در پی و سر وقت پرداخت کنید و توسط سازمان هم تایید شود، می‌توانید از 5 درصد تخفیف خوش‌حسابی که در رابطه با مالیات‌های پرداخت‌شده در این 3 سال محاسبه میشود، برخوردار شوید.
عموم افراد برای اینکه مبلغ پایین‌تری را به سازمان امور مالیاتی پرداخت کنند، درآمد خود را پایین‌تر از مبلغ واقعی اعلام می‌کنند. اما این کار در درازمدت به نفع آن‌ها نیست. زیرا سازمان امور مالیاتی برای افرادی که اطلاعات درست و صادقانه‌ای ارائه می‌کنند، تخفیف‌های قابل‌توجهی در نظر می‌گیرد.
برای مثال اگر در مقایسه با سال مالی گذشته، درآمدتان افزایش پیدا کرده باشد، می‌توانید از این تخفیف‌ها استفاده کنید. به طوریکه با افزایش 10 درصدی درآمد، مشمول 1 درصد تخفیف از مالیات خواهید شد. لازم به ذکر است این تخفیف می‌تواند تا حداکثر 5 درصد افزایش پیدا کند.
چنانچه اظهارنامه مالیاتی خود را در موعد مقرر برای سازمان امور مالیاتی نفرستید، با تبعات قانونی مواجه شده و جریمه خواهید شد. به این ترتیب که باید مالیات بالاتری پرداخت کنید. این جریمه نابخشودنی است و ناچار به پرداخت آن هستید.
لازم به ذکر است مبلغ جریمه اشخاص حقوقی و حقیقی متفاوت است. به این ترتیب که جریمه اشخاص حقوقی برابر 30 درصد بدهی مالیاتی و جریمه اشخاص حقیقی هم برابر 10 درصد است. از جمله موارد دیگری که ممکن است مشمول این جریمه شوید، می‌توان به پر نکردن فرم خوداظهاری، منکر شدن برخی از درآمدها و اشاره به هزینه‌های غیرواقعی، اشاره کرد.
چنانچه اظهارنامه مالیاتی را با اطلاعات نادرستی پر کرده باشید یا بعد از ارسال، متوجه شده باشید که یک سری موارد را از قلم انداخته‌اید، نگران و مضطرب نشوید. زیرا شما فرصت دارید تا 1 ماه قبل از تاریخ انقضای ارسال اظهارنامه مالیاتی، اشتباهات خود را ویرایش کنید.
با توجه به اینکه همیشه امکان اشتباه وجود دارد، به شما توصیه می‌کنیم تکمیل و ارسال فرم‌ها را به تعویق نیندازید تا در صورت اشتباه، فرصت تصحیح و ویرایش داشته باشید.
پر کردن فرم ها و داده‌هایی که باید در آن نوشته شود، از اهمیت و حساسیت بالایی برخوردار است. علاوه بر این، ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی هم از موارد مهمی است که باید به آن توجه کرد.
با توجه به مواردی که به آن اشاره شد، استخدام حسابداران مجرب و خبره از ضروری‌ترین کارهایی است که باید انجام دهید. قاعدتاً تعداد حسابدارانی که استخدام می‌کنید، بستگی به اندازه شرکتتان دارد. هرچقدر شرکتتان بزرگ‌تر باشد، به حسابداران بیشتری نیز نیاز خواهید داشت.
در این مقاله سعی کردیم با برشمردن نکاتی که در ارسال اظهارنامه مالیاتی ضروری و مهم هستند، به حساسیت این موضوع اشاره کنیم. همانطور که مشاهده کردید تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی کاری بسیار تخصصی است که نیازمند نیروی کار حرفه‌ای و متخصص و داشتن شفافیت در برابر قانون است. اگر صاحب شرکت یا کسب و کاری هستید، یا درصدد هستید شرکتی را راه‌اندازی کنید، به شما توصیه می‌کنیم، تمام نکاتی را که به شرح آن پرداختیم، در نظر گرفته تا با دید بازتر و روشن‌تری قدم در این سفر پرماجرا بگذارید.
اگه سوال دارید همین حالا از ما بپرسید.
فهرست عناوین
